25家公司上榜A股内控黑名单: 巨款说丢就丢
财政部会计司、证监会会计部、证监会上市部近日发布了《我国上市公司2013年实施企业内部控制规范体系情况分析报告》。在A股2000多家上市公司中,光大证券、*ST超日、*ST锐电等25家上市公司被点名,登上了A股内控“黑名单”。
但专家表示,这份“黑名单”并无法律约束力。实际上,当前适用的《证券法》所规定的处罚力度也偏弱,对上市公司难以构成有效的威慑。
25家上市公司上榜“黑名单”
企业内部控制是上市公司运营规范、保障股东利益的重要指标。报告显示,2013年,共有2312家上市公司披露了内部控制评价报告,其中沪市781家,深市1531家。
相比于2012年仅3家上市公司被点名内控报告无效,此次公布的报告中共有25家上市公司登上了内控“黑名单”:有6家公司的财务报告内控和非财务报告内控均无效,分别为:天津磁卡、迪威视讯、*ST超日、大有能源、键桥通讯、四海股份;有8家公司的财务报告内控无效,非财务报告内控有效,分别为科伦药业、宏磊股份、康芝药业、上海家化、五洲交通、风神股份、西部矿业、*ST锐电。
此外,另有9家公司的财务报告内控有效,非财务报告内控无效,分别为康达尔、农产品、川化股份、泸天化、广汇能源、*ST亚星、金晶科技、*ST三毛、光大证券;还有2家公司未出具内部控制有效性结论,分别为星美联合、康得新。
除上述内部控制无效的“黑名单”之外,该分析报告还点名指出酒鬼酒等33家公司被出具了带强制事项段的无保留意见,而*ST大荒等9家公司被出具否定意见。
无效内控背后
上市公司巨款“说丢就丢”
记者调查发现,在无效内控频发的背后,是一系列吞噬股民利益的“怪象”:丢失巨款、违规挪用资金、隐瞒亏损交易,而相应的投资者保护措施仍然缺位。
上亿巨款“说丢就丢”。比如,在内部控制审计被出具“带强调事项段的无保留意见”的上市公司中,酒鬼酒年初就上演了“丢钱”风波:今年1月28日、29日,酒鬼酒连发公告,称其子公司银行账户内的1亿元人民币存款在3天内被嫌疑人先后转取、汇出,但公司早在20天前就已经确认了该事实。
此外,被出具内控否定意见的*ST大荒在2012年的内控“黑名单”中也曾上榜,原因同样也是“丢钱”:据公司2013年表示,有1.9亿元拆借资金未获最终收款方确认。
违法成本低 难以构成威慑
专家认为,无效内控频发,其背后反映的是投资者保护机制的缺失。大股东频频违规却缺乏有效的监督,中小投资者的利益很难得到有效保护。
根据最新修订的《证券法》第193条规定,发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者说披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正、给予警告,并处以30万元以上60万元以下的罚款。因此,新中基6年累计虚增利润2.2亿元,所受到的处罚不过是“罚款40万元”。
记者了解到,在上述酒鬼酒的案件中,酒鬼酒前董事长刘虹被处罚20万元。“类似的不可思议的例子数不胜数,上市公司的违法成本低得离谱,中小投资者利益难以得到有效保护。”上海华荣律师事务所合伙人许峰说。
实际上,对于内控“黑名单”上的公司,只是原则性批评并要求整改,却没有实质性的处罚措施。复旦大学金融研究院教授张宗新表示,这份“黑名单”并没有法律约束力。
“即便是当前适用的《证券法》,其处罚力度也偏弱,难以对违法违规上市公司构成有效的威慑。”许峰表示,这也是上市公司频频违规的重要原因之一。
另据了解,监管部门对于上市公司的信息披露和内部控制都有明确的指引,但是很多上市公司并没有严格执行。张宗新认为,A股上市公司的公司治理仍然存在较为严重的缺陷,“内部人”会有意绕开相应的规定,对于监管要求的执行并不严格。
- FUTURUS光场ARHUD亮相2024EVA法兰克福电动汽车博览会2024-09-18 11:58
- 周大生2024秋季新品发布,幸福花嫁系列演绎东方婚嫁美学2024-09-17 10:23
- 丝路视觉首裸眼3D新项目亮相2024年服贸会2024-09-15 19:08
- 周大生上新莫奈花园、炽热梵高系列产品:拓宽珠宝美学维度2024-09-14 11:55
- 周大生秋季新品大赏重磅发布国家宝藏IP联名新品2024-09-14 11:43
- 周大生经典倾情呈献“东方·青花”系列新品:青花入饰,传承东方经典2024-09-13 16:05
- 周大生经典倾情呈献“东方·青花”系列新品:青花入饰,传承东方经典2024-09-13 16:04
- 周大生经典倾情呈献“东方·青花”系列新品:青花入饰,传承东方经典2024-09-13 16:02
- 国民女神李小冉、非遗大师孙立新齐聚周大生秋季新品大赏,共赏珠宝盛宴2024-09-12 09:04
- 网络冲浪,防诈先行!微众银行开展网络安全宣传专场直播2024-09-11 18:32
- 11:58FUTURUS光场ARHUD亮相2024EVA法兰克福电动汽车博览会
- 10:23周大生2024秋季新品发布,幸福花嫁系列演绎东方婚嫁美学
- 19:08丝路视觉首裸眼3D新项目亮相2024年服贸会
- 11:55周大生上新莫奈花园、炽热梵高系列产品:拓宽珠宝美学维度
- 11:43周大生秋季新品大赏重磅发布国家宝藏IP联名新品
- 16:05周大生经典倾情呈献“东方·青花”系列新品:青花入饰,传承东方经典
- 16:04周大生经典倾情呈献“东方·青花”系列新品:青花入饰,传承东方经典
- 16:02周大生经典倾情呈献“东方·青花”系列新品:青花入饰,传承东方经典
- 12:18HTX Ventures 和 HTX DAO 引领 2024 韩国区块链
- 09:04国民女神李小冉、非遗大师孙立新齐聚周大生秋季新品大赏,共赏珠宝盛宴
- 18:32网络冲浪,防诈先行!微众银行开展网络安全宣传专场直播
- 14:10第七届中国养老行业陆家嘴峰会圆满举办|寿山福海中式养老服务模式广受关注
- 20:53周大生2024秋季大秀将盛大开启,国民女神李小冉邀你共鉴高级珠宝魅力
- 15:45加快形成新质生产力,FUTURUS入选专精特新“小巨人”企业
- 20:52第二届金融教育宣传节在深开幕,微众银行点亮中秋嘉年华
- 16:56周大生经典禅蕴系列传递禅与心的诗意共鸣
- 15:56美适亚纳米晶体甲地孕酮,有效解决癌症患者面临的厌食问题
- 10:30周大生非凡国潮系列以非凡匠心,传递吉祥福运
- 16:37安创会与锐西科技“携手未来,共剪秋风”——成都合作伙伴沙龙圆满落幕
- 15:54周大生珠宝非凡国潮·吉祥布达拉系列新品传递藏式美学
- 15:12FUTURUS未来黑科技将参加2024法兰克福国际电动汽车展
- 16:33周大生珠宝非凡国潮·平安福佑系列:传统文化再焕金彩
- 08:37澳大利亚商务代表团访深,推动澳中企业交流,促进双边商贸合作
- 17:48行业首家快速落地五部门《推动电动自行车以旧换新实施方案》 绿源携广西启动
- 12:02联动SunPump,HTX为去中心化生态打开新入口
- 14:44九芝堂美科临床招募:自身免疫性肺泡蛋白沉积症患者
- 18:41 新城投·御河园 | 好房子示范项目,让生活健康向好
- 18:40《“1势力”新能源车品牌魅力榜》年中更新,小米初上榜跃居第三
- 13:53周大生珠宝莫奈花园系列呈现极致浪漫,感受大师笔下的繁花似锦
- 10:46周大生CTS KIDS系列:萌趣来袭,引领新风尚!