注册英国公司和投资移民英国涉及的税务问题，投资移民英国如何节税【瑞丰德永】

英国的主要税收

英国是一个税务制度相当完善的国家，所以不管是在英国注册公司，还是投资移民到英国，都离不开纳税的问题，为了避免高额的赋税，在登陆英国投资/移民前都需要最好税筹架构，我们一起来看看注册英国公司和移民英国会遇到哪些税务上的问题，又该如何解决呢？

英国主要的税收包括：个人所得税、遗产税、赠与税、公司税、利得税、增值税，而增值税和所得税是属于公司税种

1、增值税（VAT）是英国每一个企业和个人均需要申请增值税号码

在英国无论是公司还是个人只要是购买任何商品都需要缴纳增值税，增值税的税率是商品价值的17.5%。但如果公司的年运营额超过6万英镑，可以申请增值税号码，得到该号码后，该公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。

2、所得税是在公司利润达到一定程度后英国政府对其增收的税款，因为英国政府对各个行业要求不同，因此我们无法在这给出详细的数据，一般情况下英国会计师都会把申报的利润控制在6万英镑以下。

注册英国公司报税和年审

根据英国税务局的规定，所有注册完成的英国公司都必须向英国政府报税。但如果你在英国注册公司后，并没有在本土实地经营，也没有和英国发生过贸易交易，在公司年审时会计师就可以将公司作为无运营的公司向税务局申报，因为公司在税务记录上，是显示无运营和无盈利的，因此无需交纳任何税款。

英国公司注册成功之后。每年都需要准时办理年审，英国公司年审时间是从公司成立之日算起，满意一年后开始计算。英国公司如不在英国运作经营，可以申报公司为休眠公司，即使公司有运作，为了避免会计师的财务费和交税事宜，也可以申请改公司为休眠公司。英国公司年审内容包括：

1、通知公司注册处有关公司状态以及缴纳年费

2、向公司注册处提交公司年度审查报告

3、代收公司以及保管信件

4、对符合税务零申报的公司申请零申报

投资移民英国如何节税

考虑到中英之间的CRS交换，最好的方式是在登陆英国之后，尽快申请英国税号“NInumber”，将英国的税号和英国身份报告给中国境外的银行（如香港、新加坡、美国、加拿大等），更新在银行的身份，确认银行交换信息是交换到英国而非中国。在登陆英国后，可以考虑通过以下几种方式来合理避税：

1、尽早将海外资产汇入英国

在成为英国的税务居民前（即在税务年度内住满183天之内），需要将英国境外的资产尽可能的变现，然后通过合法途径汇入英国账户，这样在之后成为税务居民后该资产无需再次纳税。投资至英国的200万英镑不需纳税，但不可作投资以外他用。

2、不汇入英国

成为税务居民后，在选择“汇入制”的纳税方式的前提下，海外资产只要选择不汇入到英国，是可以避免纳税的。

3、通过赠予方式将资产转入英国

英国承认赠予无需纳税，但是需要三个前提条件：

（1）赠予人为非英国居民；

（2）赠予人与您为直系亲属；

（3）赠予人的海外收入来源合法；

（4）将在英资产留给配偶或子女，在成为税务居民及取得税务居籍后，不可避免地需要考虑是否要将在英的资产留给子女，如果不尽早计划，很可能被收取40%的遗产税。

总结：英国非全球纳税国家，相比于美国、加拿大等国家，投资移民英国在税收上还是有着明显的优势的，主要体现在两个方面：

1、可以选择“汇入制纳税”，否则在取得税务居籍后需要全球纳税；

2、规避“遗产税”：非税务居籍人士只需将在英国境内的资产缴纳遗产税，否则取得税务居籍后则需要按全球资产总额缴纳遗产税。

因此，不管是注册公司还是投资移民，做好税务规划都是前提，如果税筹没做好，在CRS大环境下无法避免重复纳税无论对企业还是个人来说都会造成损失。如果想要了解注册英国公司的条件或移民英国的条件都可以咨询瑞丰德永，为您提供专业的服务。

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